秭归县2022年三季度直达资金预算执行分析报告
一、分配执行情况
（一）2021年结转资金情况
2021年直达资金指标余额7711.51万元，本年结转资金6019.36万元，结转进度为78.06%，其余未结转的已调减，已支出金额3215.32万元，支出进度为53.42%。
（二）2022年直达资金情况
截至9月，秭归县收到直达资金共计117802.87万元，所有资金全部分配下达，分配率100%；已支付90832.6万元，支出进度78.5%，已达到序时进度，具体执行情况分析如下：
1.共同财政事权转移支付。该部分资金总量为57312.87万元，目前已经支付39446.62万元，支出进度68.8%。具体为（1）车辆购置税收入补助地方资金4844万元，已支付4581.48万元，支出进度为94.6%；（2）基本公共卫生服务补助资金2062万元，已支付1371.07万元，支出进度为66.5%；（3）农田建设补助资金3406万元，已支付22.51万元，支出进度为0.7%；（4）困难群众救助补助经费5791万元，已支付5768.86万元，支出进度为99.6%；（5）林业草原生态保护恢复资792万元，已支付512.08万元，支出进度为64.7%；（6）农业生产发展资金4184万元，已全部支付完毕，支出进度100%；（7）机关事业单位养老保险制度改革补助经费2595万元，已全部支付完毕，支出进度100%；（8）医疗服务与保障能力提升补助资金1034万元，已支付321万元，支出进度为31%；（9）医疗救助补助资金1316万元，已全部支付完毕，支出进度100%；（10）学生资助补助经费1078万元，已支付443.24万元，支出进度为41.1%；（11）城乡义务教育补助经费4475万元，已支付2236.1万元，支出进度为50%；（12）残疾人事业发展补助经费39万元，已支付14.08万元，支出进度为36.1%；（13）成品油税费改革转移支付8559万元，已支付4977.54万元，支出进度为58.2%；（14）城乡居民基本养老保险补助经费6539万元，已全部支付完毕，支出进度为100%；（15）基本药物制度补助资364万元，已支付96万元，支出进度为26.4%；（16）中央财政城镇保障性安居工程专项资金568.87万元，已支付345.96万元，支出进度为60.8%；（17）优抚对象医疗保障经费84万元，已支付19.32万元，支出进度为23%；（18）优抚对象补助经费1271万元，已支付1120.05万元，支出进度为88.1%；（19）就业补助资金2568万元，已支付522.33万元，支出进度为20.3%；（20）林业改革发展资金3081万元、农村危房改造补助资金201万元都暂未形成实际支付。
2.一般性转移支付。该项资金总量为42965万元，目前已经支付36885.83万元，支出进度85.9%。具体为（1）县级基本财力保障机制奖补资金19822万元，已全部支付完毕，支出进度为100%；（2）生猪（牛羊）调出大县奖励资金441万元，已支付43.06万元，支出进度为9.8%；（3）中央财政衔接推进乡村振兴补助资金22702万元，已支付17020.78万元，支出进度为75%。
3.支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付。该资金总量12680万元，已全部支付完毕，支出进度为100%。具体为（1）增值税留抵退税资金转移支付1844万元，已全部支付完毕，支出进度为100%；（2）补充县区财力资金转移支付7577万元，已全部支付完毕，支出进度为100%；（3）其他减税降费资金转移支付3259万元，已全部支付完毕，支出进度为100%。
4.专项转移支付。该项资金为普惠金融发展专项资金4845万元，目前已支付3471.36万元，支出进度为71.6%。
二、支出成效（含惠企利民实效）
强化“准”的特性，引导直达资金精准滴灌。严格按照上级要求，牢牢盯紧直达资金流向，保就业保基本民生保市场主体。不断用“加速度”织密惠企利民的保障网，让越来越多的群众真正感受到公共财政政策的阳光雨露。
（一）资助义务教育困难学子，惠及万千学子，确保家庭经济困难学生应助尽助，保证教育教学正常有序开展。截至9月，全县城乡义务教育补助经费支出2236.1万元、学生资助补助经费支出443.24万元，主要用于教育系统公用经费、2022年春季、秋季农村义务教育学生营养改善计划、农村家庭经济困难寄宿生补助生活费、校舍维修、特岗计划、义务教育阶段“清凉教室”建设工程项目、高中和中职学生助学金及免学费。该项资金补助实名制在校农村学生人数9659人，落实义务教育营养改善计划、特岗计划，校舍维修、空调进教室项目，“清凉惠师生”，保障了全县义务教育教学活动正常有序开展。
（二）保障退休人员待遇，维护社会和谐稳定。城乡居民基本养老保险中央财政补助资金、中央财政机关事业单位养老保险制度改革补助资金按文件要求及时拨入社保专户，机关养老保险财政补助资金支出2595万元，城乡居民养老保险财政补助资金支出6539万元，补充社保基金收入，保障待遇及时支付。
（三）全面落实就业政策，保障基本民生。截至9月底，就业补助资金累计支出430.44万元。其中，就业创业服务补贴支出12.34万元，用于支持“零工驿站”小程序开发和招聘会举办等，通过线上、线下方式，多形式提供招聘求职就业服务，为促进就业提供资金保障；发放城镇公益性岗位补贴支出196.74万元；兑现职业培训补贴、培训生活补贴和培训交通补贴合计171.64万元，培训补贴惠及企业26家，生活补贴交通补贴惠及1312人次；发放公益性岗位补贴257.18万元；兑现就业见习补贴17.18万元，惠及用人单位10家；发放职教中心毕业年度学生求职创业补贴24.68万元，惠及建档立卡脱贫人员、低保户、孤儿等203人；兑现大学生一次性创业补贴0.5万元，惠及1人；兑现企业吸纳一次性就业补贴2.2万元，惠及企业2家，（拨付给秭归县力兴劳务有限责任公司0.2万元，湖北秭归百丽鞋业有限责任公司2万元，共带动就业11人）；发放大学生创业孵化基地创业2021年四季度、2022年一季度场租水电费补贴11.10元，惠及27人次，全方位、各方面做好就业扶持工作，为实现更高质量和更充分就业努力，为稳就业保民生提供坚实支撑。
（四）强化医疗救助保障，增强保障功能。医疗救助补助资金支出1316万元，救助对象包含城乡低保对象、因病致贫救助对象等，进一步强化医疗救助托底保障功能。改善医疗卫生条件，加强人才队伍建设，促进地区医疗水平稳步提高。截至9月底，医疗服务与保障能力提升补助资金支出321万元。主要用于公立医院综合改革、中医药传承与发展、医疗卫生机构能力建设、设备购置修缮、重点学科建设和人才培养等方面。基本公共卫生资金拨付1371.07万元，主要用于全县城乡居民免费服务项目，财政直达资金兜底保障了公民基本卫生服务支出。
（五）关爱弱势群体、优抚对象，促进军民和谐，保障民生安定，维护社会稳定。截至9月底，困难群众救助补助经费共发放5768.86万元，省级财政衔接推进乡村振兴补助资金（农村低保五保兜底保障资金）共发放1250万元，用于低保、五保、临时救助、孤儿等方面，发放及时高效，救急解难。为生活无着人员提供救助，做好源头预防工作，保障孤儿生存，促进其成长，使其生活得更有尊严，更好地融入社会。优抚对象补助经费及优抚对象补助经费共拨付1139.37万元，主要用于残疾军人、“三属”人员、参战参试人员、在乡复员军人、带病回乡退伍军人、年满60周岁的烈士子女、60岁以上农村籍退役士兵等七类人员，在激励军人方面有着重大意义。残疾人事业发展补助资金拨付14.08万元，主要用于残疾人文化事业、残疾儿童康复救助，切实推进了贫困残疾儿童康复训练等残疾人事业发展。计划生育转移支付资金共发放2461万元，主要用于独生子女家庭死亡抚慰金、农村计生奖扶资金、计划生育特别扶助资金，共惠及3846人次，缓解了独生子女伤残死亡家庭的实际困难，有利于扩大社会保障覆盖面，体现社会温暖。
（六）支持重点项目建设，完善交通基础设施。截至9月底，成品油税费改革转移支付资金和车辆购置税收入补助地方资金共拨付9559.02万元，主要用于我县重大工程项目建设，保障了我县LNG码头建设、交通基础设施建设和养护，助力改善能源结构，促进“长江大保护”，改善我县道路交通条件，方便了老百姓出行和农产品运输。
（七）支持帮扶企业，激发市场活力。截至9月底，普惠金融发展专项资金支出3471.36万元，主要用于创业担保贷款贴息项目。1-9月，全县5家创业担保贷款经办银行共发放个人创业担保贷款1487笔，金额29334万元；发放小微企业贷款23笔，金额8589万元。贷款贴息资金有力增强了市场主体干事创业热情，解决个人就业创业贷款难问题，促进了城乡劳动者积极就业创业。
（八）县级基本财力保基层运转。截至9月底县级基本财力保障机制奖补资金已支付19822万元，主要用于发放全县职工工资福利，兜牢兜实“三保”底线，确保基层正常运转。
（九）保障居民住房安全，提高平均居住水平。截至9月底中央财政城镇保障性安居工程专项资金支出345.96万元，包括老旧小区改造支出294.22万元，主要涉及：郑家花园、滨湖社区安置房杏花村、夔龙小区等多个老旧小区的旧房改造项目，有效提高了人居水平，保证了整体改造项目稳步有效进行，推动了其他改造工程项目进度；公共租赁住房保障支出51.73万元，主要包括：发放住房租赁补贴、已购代建公租房费用等，公共租赁住房保障主要用于租赁补贴、廉租房配套工程，有效保障了部分人群的住房需求。
（十）财力保障脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。截至9月底，中央财政衔接推进乡村振兴补助资金支出17020.78万元，主要用于农村产业发展、基础设施建设、金融扶贫、教育扶贫、其他社会发展。其中产业发展资金支出8173.15万元，用于支持全县茶叶生产加工、柑橘产业路建设、桃叶橙、石榴基地产业配套、电商物流、冷库仓储等项目，通过助力产业发展，提高农户生产积极性，增加农户经济收入，推进乡村振兴；基础设施建设资金支出4489.66万元，用于农村公路提档升级、新修烟区产业路、公路硬化等项目，解决了群众出行难、货物运输难等问题，降低运输成本，增加经济收入；村级公共服务资金78.7万元，用于改善人居环境，完善乡村基础配套设施，提高群众生活幸福感、满足感；金融扶贫资金支出1613.91万元，及时对脱贫户小额贷款给予贴息，通过信贷政策支持脱贫人口发展产业，稳定脱贫致富；教育扶贫资金171.45万元，对就读高中、高职脱贫户、符合条件监测户子女给予补贴，提高脱贫人口和监测对象的素质，增强就业创业能力；其他社会发展资金2493.81万，为困难群众、低收入人群、农村五保低保提供养老和医疗保障等兜底保障。
（十一）落实减税降费，缓解收支矛盾。截至9月底支出基层落实减税降费资金已支付12680万元，按照资金管理办法，统筹用于保障三保支出，主要用于机关事业养老保险补助，弥补了我县因落实小微企业留抵退税政策造成的财政减收，缓解了我县收支矛盾，保障了我县财政平稳运行。
（十二）用好调出大县奖励资金，促进生猪产业持续发展。截至9月底生猪（牛羊）调出大县奖励资金已支付43.06万元，主要用于支持非洲猪瘟防控检查消毒点规范化建设和运行维护；生猪防疫保障、无害化体系保障、养殖场规范化建设、育肥猪保险试点。有效利用了奖励资金，促进我县生猪产业可持续发展。
（十三）用好直达资金，落实耕地地力保护补贴政策。2022年7月，我县认真执行公告公示、补贴数据审核等流程，通过惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统，安全高效兑付2022年度耕地地力保护补贴资金4184万元，惠及全县12个乡镇88914户。充分调动全县农民自主保护耕地、提升地力的积极性和主动性，确保耕地数量不减少、质量不下降。
三、主要做法
（一）高度重视，加强组织领导。我局对财政直达资金管理非常重视，为开展直达资金监控保障，确保各项工作有序衔接，细化责任分工，成立直达资金监管工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组成员、副局长任副组长，明确相关股室职责分工，各股室按照工作部署，落实工作任务，加强协调配合、形成合力，为开展工作提供组织保障。
（二）落实责任，聚焦关键环节。按照上级财政部门内部职责分工，我局结合实际，进一步完善聚焦关键环节，建立全流程工作机制。
一是学习机制。通过党组中心组学习、局机关学习、业务股室学习等途径，全面领会相关政策，传达新精神，提升业务能力。
二是督办机制。围绕“快”的属性，推动直达资金快速落地生效。从优化业务流程入手，所有涉及直达资金拨付的业务股室均安排专人负责，在收到直达资金后，三个工作日内分配完毕，推动资金的分配和使用。依托直达资金动态监控系统，由国库股牵头，相关业务股室密切配合各负其责，采取电话、QQ等方式，畅通信息渠道，对直达资金分配、下达、支付的情况进行全流程督办，提醒部门预算单位，督促预算单位加快项目实施和资金拨付。
三是通报机制。由国库股每周对资金支出进度进行通报，不定期召开局内工作部署会，对支出进度慢的项目进行分析和通报，同时坚持日常调度和现场督导相结合的方式，及时解决资金使用过程中的难题，确保直达资金及时发挥效益和作用。
四是监控机制。充分利用直达资金监控平台的预警功能，实时跟踪红灯、黄灯提示的疑似违规使用资金信息，由局国库股牵头，各业务股室分片负责，及时对疑似问题进行整改，确保资金从中央到企业和个人记录清晰完整，全程可追溯。
五是总结机制。各股室每月向国库股上报直达资金工作小结，国库股每月对市财政局上报直达资金预算执行分析报告，围绕支出进度、支出成效、支出预测、存在问题困难等方面总结直达资金落实情况及惠企利民成效，总结经验、发现问题，确保中央、省市直达资金 “一竿子插到底”。
（三）加强监管，及时处理预警。充分利用直达资金监控系统，对直达资金从指标分配下达、资金支付和惠企利民补助发放进行全过程跟踪和监督，对监控预警问题及时核实、及时整改，确保资金支付无疑点问题和违规问题，目前已处理各类预警问题360条。其中：导入惠企利民明细16条，上传发文扫描件预警20条，疑似违规将创业担保贷款贴息资金用于禁止支出范围2条，疑似违规收款方账户295条，疑似违规将大中型水库移民后期扶持资金用于禁止支出范围27条。经核实，1.上传附件、导入惠企利民明细预警已全部处理。2.疑似违规将创业担保贷款贴息资金用于禁止支出范围预警，认定情况为普惠金融发展专项资金主要用于创业担保财政贴息和奖补，两次预警均为拨付给秭归县金桥担保公司的创业担保贷款贴息及奖补，从创业担保奖金中列支，属于正常支出范围，认定为正常。3.疑似违规收款方账户预警主要集中在（1）县级基本财力保障机制奖补资金，认定情况为基本财力用于保障全县人员支出，我县采取银行代付方式支付社保缴费，再由银行归集到社保账户，认定为正常；（2）就业补助资金，基本情况为就业补助资金中包含公益性岗位补贴、社保补贴项目，预警支付数据是单位为公益性岗位人员缴纳社保费支出，收款方账户与付款方账户都是预算单位零余额账户，没有违规列支，认定为正常；（3）困难群众救助补助经费、优抚对象补助经费，认定情况为预警支付数据资金系现金慰问，通过零余额账户支取，没有违规列支，认定为正常。4.疑似违规将大中型水库移民后期扶持资金用于禁止支出范围预警，经认定，支出范围属于移民后期扶持资金使用范围，均为项目设施建设费用，认定为正常。截至9月，所有预警问题全部认定正常，整改到位。
秭归县财政局
2022年9月30日